نسبة الربح: كيف تحسبها بدقة لنشاطك التجاري

‍

تخيل أنك تدير متجراً مزدهراً، وتبيع منتجاتك بأسعار مغرية، ولكنك لا تدرك كم تربح فعلاً من كل بيع، هل ترغب بمعرفة كيفية حساب نسبة الربح؟

تابع هذا المقال، لأننا سنقدم لك كل ما تحتاجه عن مفهوم نسبة الربح وطريقة حسابها لتستطيع تحقيق أهدافك المالية بكل ثقة.

ما هي نسبة الربح؟

تشير نسبة الربح إلى المقياس الذي يقيس مدى ربحية أي مبلغ تقوم بإنفاقه على تشغيل عملك، وتحسب نسبة الربح من خلال المعادلة التالية وهي قسمة صافي الربح (إجمالي الإيرادات مطروحاً منه إجمالي المصروفات) على إجمالي الإيرادات، ثم ضرب النتيجة في 100.

‍

نسبة الربح = (صافي الربح / إجمالي الإيرادات) × 100.

‍

وتعد نسبة الربح من أهم المؤشرات التي تساعدك على فهم أداء عملك بشكل دقيق، واتخاذ قرارات استراتيجية لِزيادة ربحية عملك.

يجب أن تعلم أن نسب الربح المرتفعة تعني أن الشركة تعمل على إدارة تكاليفها بفعالية، وبالتالي تحقق أرباحاً كبيرة من مبيعاتها، في حين أن تسب الربح المنخفضة تشير إلى تحديات تواجه الشركة سواء في التحكم بالنفقات أو استراتيجيات التسعير أو الضغوطات التنافسية التي تحد من الربحية.

‍

بعض الأمثلة العملية على طريقة حساب نسبة الربح لشركات مختلفة

1- شركة تجارة إلكترونية لبيع الملابس

بتطبيق هذه المعادلة: نسبة الربح = (صافي الربح / إجمالي الإيرادات) × 100.

‍

البند 

القيمة بالريال السعودي

إجمالي الإيرادات

800000

صافي الربح 

200000

نسبة الربح 

25%

‍

أي أن الشركة تحقق ربحاً قدره 25% من كل ريال تبيعه.

‍

2-  مطعم صغير

بتطبيق هذه المعادلة: نسبة الربح = (صافي الربح / إجمالي الإيرادات) × 100.

‍

البند 

القيمة بالريال السعودي

إجمالي الإيرادات

500000

صافي الربح 

25000

نسبة الربح 

50%

‍

أي أن المطعم يحقق ربحاً قدره 50% من كل ريال يبيعه.

‍

3- شركة خدمات استشارية

بتطبيق هذه المعادلة: نسبة الربح = (صافي الربح / إجمالي الإيرادات) × 100.

‍

البند 

القيمة بالريال السعودي

إجمالي الإيرادات

600000

صافي الربح 

90000

نسبة الربح 

15%

‍

أي أن الشركة تحقق ربحاً قدره 15% من كل ريال تستثمره.

‍

تقدم هذه الأمثلة فكرة عامة عن كيفية حساب نسبة الربح، وقد تختلف الطرق المستخدمة لحسابها من شركة إلى أخرى، وتعتمد أيضاُ على طبيعة  النشاط والتكاليف المرتبطة به.

ما هي أنواع نسب الربح؟

‍

توجد عدة أنواع من نسب الربح، يركز كل منها على جانب مختلف من ربحية العمل، ونذكر منها:

1- نسبة الربح الإجمالي:

وتشير إلى نسبة الربح بعد خصم تكلفة البضاعة المباعة (COGS) من الإيرادات، وتعطي فكرة عن مدى ربحية بيع المنتجات أو الخدمات.

وتحسب بالمعادلة: 

نسبة الربح الإجمالي = (الإيرادات - تكلفة البضاعة المباعة) / الإيرادات × 100%.

2- نسبة الربح التشغيلي

وتشير إلى نسبة الربح بعد خصم جميع التكاليف التشغيلية (مثل الرواتب، الإيجار، الكهرباء، التسويق، إلخ.) من الإيرادات، وهي تعطي فكرة عن مدى ربحية العمليات التشغيلية للعمل.

وتحسب بالمعادلة: 

نسبة الربح التشغيلي = (الربح التشغيلي) / الإيرادات × 100%.

3- نسبة الربح الصافي

وتشير إلى نسبة الربح بعد خصم جميع التكاليف من الإيرادات، بما في ذلك الفوائد والضرائب، وتعطي فكرة عن مدى ربحية العمل بشكل عام.

وتحسب بالمعادلة: 

نسبة الربح الصافي = (الربح الصافي) / الإيرادات × 100%.

4- نسبة ربح العائد على رأس المال المستثمر

وتشير إلى نسبة العائد على الاستثمار في العمل، وتعطي فكرة عن مدى فعالية الاستثمار في العمل.

تحسب بالمعادلة:

ROI = (الربح الصافي) / رأس المال المستثمر × 100%.

5- نسبة ربح العائد على حقوق الملكية

وتشير إلى نسبة العائد على حقوق المساهمين في العمل، وتعطي فكرة عن مدى فعالية استخدام حقوق الملكية في تحقيق الربح.

تحسب بالمعادلة:

ROE = (الربح الصافي) / حقوق الملكية × 100%.

‍

تذكر

تستخدم  كل من هذه النسب  لِفهم أداء عملك من زاوية مختلفة، وتساعدك على اتخاذ قرارات استراتيجية لِزيادة ربحية عملك.

‍

كيفية حساب نسب الربح

‍

1- حساب نسبة الربح من المبيعات: 

يتم حسابها من المعادلة: (الربح الصافي / الإيرادات) × 100% 

‍

مثال: 

إذا كان الربح الصافي لشركة ما هو 100,000 ريال والإيرادات 500,000 ريال.

فإن نسبة الربح من المبيعات هي: (100,000 ريال/ 500,000 ريال) × 100% = 20%. 

‍

2- حساب نسبة الربح من رأس المال:

يتم حسابها من المعادلة: (الربح الصافي / رأس المال المستثمر) × 100%

‍

مثال:

إذا كان الربح الصافي لشركة ما هو 100,000 ريال ورأس المال المستثمر هو 50,0000 ريال.

فإن نسبة الربح من رأس المال هي: (10,000 ريال/ 50,000 ريال) × 100% = 20%.

3- حساب نسبة الربح من مبلغ محدد:

يتم حسابها من المعادلة: (الربح / المبلغ المحدد) × 100%

‍

مثال:

إذا كان الربح من بيع منتج معين هو 500 ريال والمبلغ المحدد هو 2,500 ريال (تكلفة المنتج + تكاليف التسويق + تكاليف الإنتاج).

فإن نسبة الربح من هذا المبلغ هي: (500 ريال/ 2,500 ريال) × 100% = 20%.

‍

لتأكيد معلوماتك:

الربح الصافي: هو الربح بعد خصم جميع التكاليف من الإيرادات، بما في ذلك الفوائد والضرائب.

الإيرادات: هي المبلغ الإجمالي الذي تحصل عليه الشركة من بيع منتجاتها أو خدماتها.

رأس المال المستثمر: هو المبلغ الإجمالي الذي استثمرته الشركة في عملها، بما في ذلك الأموال والسلع والمعدات.

المبلغ المحدد: هو أي مبلغ محدد تريد حساب نسبة الربح منه، مثل تكلفة المنتج أو تكلفة التسويق.

‍

ماهو برنامج حساب الربح ولماذا يجب استخدامه؟

يعد برنامج حساب الربح أداة قوية تساعدك على تتبع وتحليل أرباح عملك بشكل دقيق وفعال، كما أنه أداة أساسية لأي عمل، لأنه يسهل عملية الحسابات بشكل كبير، مثل برنامج دوسو السحابي، الذي يساعدك في تحقيق النجاح والربحية التي تطمح لها.

كما انه يقدم لك العديد من الفوائد التي تجعل أعمالك أسهل، ومنها:

• الدقة العالية: بدلاً من الاعتماد على الحسابات اليدوية التي قد تسبب لك الكثير من الأخطاء. 
• التحليل الشامل: يقدم لك دوسو تحليلات مفصلة تساعدك في فهم الأداء المالي لشركتك.
• سهولة الاستخدام: من خلال واجهة دوسو البسيطة والسهلة، وبالتالي لا تحتاج إلى مهارات تقنية متقدمة لتستخدمه.
• توفير الوقت: يساعدك استخدام دوسو في توفير الوقت والجهد الذي كنت تستهلكه في الحسابات اليدوية.

‍

وغيرها الكثير من الفوائد التي تساعدك لتطوير أعمالك بالسرعة التي تتمناها. تعرف أكثر على فوائد دوسو! احصل عليه الآن!

بعض الأمثلة على حسابات شائعة

حساب الربح بالنسبة المئوية

تحسب بالمعادلة: (الربح / رأس المال) × 100%.

مثال:

إذا كان الربح =1,000 ريال 

ورأس المال= 5,000 ريال 

 فإن نسبة الربح هي:

(1,000 / 5,000) × 100% = 20%.

نسبة مجمل الربح

تحسب بالمعادلة: (الإيرادات - تكلفة البضاعة المباعة) / الإيرادات × 100%.

مثال:

إذا كانت الإيرادات= 10,000 ريال 

وتكلفة البضاعة المباعة 6,000 ريال 

فإن نسبة مجمل الربح هي:

(10,000 - 6,000) / 10,000 × 100% = 40%.

كيفية حساب الربح الصافي

وتحسب بالمعادلة: الإيرادات - جميع التكاليف (بما في ذلك تكلفة البضاعة المباعة، التكاليف التشغيلية، الفوائد، الضرائب).

مثال:

إذا كانت الإيرادات= 10,000 ريال

وتكلفة البضاعة المباعة 6,000 ريال 

التكاليف التشغيلية 2,000 ريال

فإن الربح الصافي هو:

 10,000 - 6,000 - 2,000 = 2,000 ريال.

كيفية حساب الأرباح الشهرية

تحسب بالمعادلة:(الإيرادات الشهرية - جميع التكاليف الشهرية).

مثال:

إذا كانت الإيرادات الشهرية 5,000 ريال

والتكاليف الشهرية 3,000 ريال

فإن الأرباح الشهرية هي:

 5,000 - 3,000 = 2,000 ريال.

تحديد نسبة الربح في التجارة

وتحسب بالمعادلة: (الربح / تكلفة البضاعة المباعة) × 100%

مثال:

إذا كانت تكلفة البضاعة المباعة 5,000 ريال

والربح 1,000 ريال 

فإن نسبة الربح في التجارة هي:

(1,000 / 5,000) × 100% = 20%.

 نسبة مجمل الربح للأنشطة

تحسب بالمعادلة: (الإيرادات - تكلفة البضاعة المباعة) / الإيرادات × 100%.

مثال:

إذا كانت الإيرادات من بيع الخدمات= 10,000 ريال

وتكلفة تقديم الخدمات= 4,000 ريال

فإن نسبة مجمل الربح للأنشطة هي:

(10,000 - 4,000) / 10,000 × 100% = 60%.

 كيفية حساب الربح والخسارة لمشروع صغير

تحسب بالمعادلة: (الإيرادات - جميع التكاليف).

مثال:

إذا كانت الإيرادات 15,000 ريال 

والتكاليف 18,000 ريال

فإن المشروع يعاني من خسارة قدرها 3,000 ريال.

طريقة حساب الربح بالنسبة المئوية

تحسب بالمعادلة: (الربح / رأس المال) × 100%

مثال:

إذا كان الربح 1,000 ريال

ورأس المال 5,000 ريال 

فإن نسبة الربح هي:

 (1,000 / 5,000) × 100% = 20%.

كيفية حساب نسبة رأس المال

وتحسب بالمعادلة: (رأس المال / إجمالي الأصول) × 100%

مثال 

إذا كان رأس المال 10,000 ريال

وإجمالي الأصول 50,000 ريال 

فإن نسبة رأس المال هي:

 (10,000 / 50,000) × 100% = 20%.

معدل التغير التراكمي لمعدل الربحية

وهو مقياس يستخدم لتحديد مدى تغير الربحية خلال فترة زمنية محددة، ويحسب بالمعادلة:

(الربحية الحالية - الربحية السابقة) / الربحية السابقة × 100%

مثال 

ذا كانت الربحية في الشهر الماضي= 10%

والربحية في هذا الشهر= 12%، 

فإن معدل التغير التراكمي هو: 

(12% - 10%) / 10% × 100% = 20%.

استخراج نسبة الربح

وتحسب بالمعادلة: (الربح / الإيرادات) × 100%

مثال:

إذا كان الربح 2,000 ريال

والإيرادات 10,000 ريال 

 فإن نسبة الربح هي: 

(2,000 / 10,000) × 100% = 20%.

حساب نسبة الخسارة

وتحسب بالمعادلة: (الخسارة / الإيرادات) × 100%

مثال: 

إذا كانت الخسارة 1,000 ريال

والإيرادات 5,000 ريال

فإن نسبة الخسارة هي:

 (1,000 / 5,000) × 100% = 20%.

‍

تساعدك هذه الصيغ على حساب هذه المعدلات بشكل دقيق، لكنها لا تقدم جميع المعلومات التي تحتاجها لاتخاذ قرارات استراتيجية، لذلك من المهم أيضاً مراجعة البيانات المالية بشكل دوري وتحليلها لمعرفة أسباب التغيرات في الربحية.

استخدام حاسبات الربح

تعد حاسبات الربح أدوات مفيدة للغاية لمساعدة الأفراد والشركات على تبسيط عملية الحساب وتحديد الأرباح والخسائر.

‍

حاسبة الأرباح بالنسبة المئوية: لحساب الأرباح بالنسبة المئوية، استخدم حاسبة الأرباح التي تمكنك من إدخال الإيرادات والتكاليف والحصول على النسبة مباشرةً.

 حاسبة الربح التراكمي الشهري: يمكنك استخدام حاسبة الربح التراكمي الشهري لتحليل الأداء المالي على المدى القصير وتحديد الاتجاهات المالية الشهرية.

‍

ما الفرق بين نسبة الربح، وهامش الربح؟

على الرغم من أن كلا المصطلحين يشيران إلى الربحية، إلا أن هناك فرقاً مهماً بين نسبة الربح وهامش الربح، ولا يوجد رقم محدد يعتبر "نسبة ربح جيدة" بشكل عام، لأنها تختلف بشكل كبير بين الصناعات والشركات.

‍

نسبة الربح: تركز على الربح الصافي، والذي يمثل الربح بعد خصم جميع التكاليف.

المعادلة: (الربح الصافي / الإيرادات) × 100%.

هامش الربح: يركز على الربح الإجمالي، والذي يمثل الربح قبل خصم التكاليف الأخرى مثل التكاليف التشغيلية

المعادلة: (الربح الإجمالي / الإيرادات) × 100%.

ما نسبة الربح الجيدة؟

لا يوجد رقم محدد يعتبر "نسبة ربح جيدة" بشكل عام، لأنها تختلف بشكل كبير بين الصناعات والشركات، على الرغم من ذلك فإن الشركات دائماً ما تفضل نسب ربح عالية، لأنها تشير إلى ربحية أفضل.

وما يسمى نسبة ربح جيدة تعتمد على عوامل عدة مثل معايير الصناعة والمنافسين والأهداف والظروف المحددة للشركة.

‍

هناك العديد من الطرق لتحسين نسبة الربح، وتعتمد الاستراتيجية المثلى على طبيعة الشركة، والصناعة، والظروف الاقتصادية.

كيف يمكن تحسين نسبة الربح؟

‍

• زيادة المبيعات وتوسيع قاعدة العملاء.
• تخفيض تكاليف الإنتاج من خلال تقليل الهدر، وتبني تقنيات جديدة لتحسين الإنتاجية. 
• تحسين التسويق والترويج، وتقديم عروض ترويجية جذابة.
•  التفاوض مع الموردين للحصول على أسعار أفضل.
• تخفيض تكاليف العمالة، واستخدام التكنولوجيا لتحل محل بعض الوظائف. 

‍

في الختام، تعتبر نسبة الربح مؤشراً حيوياً لقياس صحة الشركة ونجاحها، ويمكن للشركات تحقيق نسبة ربح عالية، من خلال تحسين كفاءة التشغيل، وتقليل التكاليف، وزيادة الإيرادات، مما يساهم في نموها واستدامتها.

ولتسريع عملية التطور والنمو يجب عليك مواكبة التكنولوجيا والاستفادة منها، دوسو أفضل الخيارات التي تجدها، تساعدك أنطمة دوسو السحابية في تبسيط وتسهيل كل عملياتك الحسابية، وتقديم تقارير مفصلة عن حالة المشتريات والمصروفات وغيرها، كما أنه متوافق مع ضوابط هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية.

سهل حساباتك! استخدم دوسو! 

‍