الرقم الضريبي في السعودية: تعريفه وأهميته

يندرج استخدام الرقم الضريبي في السعودية في إطار جهود الإصلاح الضريبي وتعزيز الامتثال والشفافية والاستثمار في المملكة العربية السعودية، كما أن له أهمية كبيرة للأفراد والشركات من حيث التسجيل والامتثال الضريبي، وإثبات الهوية، والتعاملات التجارية، والاستفادة من الحوافز الضريبية.

‍

هل ترغب بمعرفة المزيد عن الرقم الضريبي في السعودية؟

تقدم لك في هذا المقال الكثير من الفائدة في مجال التعرف على الرقم الضريبي، إذ نوضح فيه ما يلي:

• ماهو الرقم الضريبي في السعودية، ومتى يتم  استخدامه؟
• ما هي أهمية الرقم الضريبي؟
• مما يتكون الرقم الضريبي؟
• ما هو الفرق بين الرقم المميز والرقم الضريبي؟
• كيفية التسجيل للحصول على الرقم الضريبي للمنشأة؟
• كيفية تحقق المستهلكين عن الرقم الضريبي للتجار في السعودية؟
• كيفية التحقق من الرقم الضريبي من خلال رقم السجل؟
• ما هي طريقة إلغاء الرقم الضريبي؟

ماهو الرقم الضريبي في السعودية، ومتى يتم  استخدامه؟

يعرف الرقم الضريبي في المملكة العربية السعودية بأنه رقم تعريف ضريبي (TIN) يُستخدم لتعريف الأفراد والشركات المسجلة في نظام القيمة المضافة، ويتم إصدار هذا الرقم من قبل الهيئة العامة للزكاة والدخل (GAZT)،  ويتكون الرقم الضريبي عادةً من 15 رقماً ويستخدم في: 

1- تقديم الإقرارات الضريبية: يجب على الشركات والأفراد استخدام الرقم الضريبي عند تقديم الإقرارات الضريبية السنوية.

2- دفع الضرائب: يتم استخدام الرقم الضريبي عند دفع الضرائب المستحقة.

3- التواصل مع الهيئة العامة للزكاة والدخل: يجب ذكر الرقم الضريبي في جميع المراسلات مع الهيئة.

ما هي أهمية الرقم الضريبي؟

يملك الرقم الضريبي أهمية كبيرة في تنظيم المعاملات الضريبية فهو يساهم في:

1- التعرف الضريبي: فهو يساعد في تحديد هوية الكيانات الخاضعة للضريبة.

2- الامتثال الضريبي:  إذ يضمن الالتزام بالقوانين واللوائح الضريبية.

3- تسهيل العمليات الضريبية: لأنه يسهل من عمليات الدفع والتسجيل والإبلاغ الضريبي.

مما يتكون الرقم الضريبي؟

يتكون الرقم الضريبي في المملكة العربية السعودية من 15 رقماً، وله هيكل محدد يشمل مجموعة من المعلومات التي تساعد في تحديد هوية المكلف (الشخص أو الشركة) وتفاصيل أخرى ذات صلة. 

إذ يقسم الرقم حسب تسلسله من اليسار إلى اليمين إلى: 

1- الأرقام الثلاثة الأولى: تشير إلى نوع المكلف (فرد أو شركة) وقطاع الأعمال.

2- الأرقام الثمانية التالية: تمثل الرقم التسلسلي للمكلف سواء كان فرد أو شركة.

3- الرقمان التاليان: يشيران إلى الرقم المرجعي للفرع أو الوحدة.

4- الرقمان الأخيران: هو رقم تحقق يستخدم للتحقق من صحة الرقم الضريبي.

على سبيل المثال، هذا شرح على هذا الرقم الضريبي:

323456789012343   

• (3123):  تشير إلى نوع المكلف وقطاع الأعمال.
• (45678901): الرقم التسلسلي  للمكلف.
• (23): الرقم المرجعي للفرع أو الوحدة.
• (43): رقم التحقق.

ما هو الفرق بين الرقم المميز والرقم الضريبي؟

يُستخدم كل من الرقم المميز والرقم الضريبي في المملكة العربية السعودية، ولكل منهما غرض مختلف ووظيفة محددة في النظام الضريبي والإداري، وإليك تعريف كل منهما: 

الرقم المميز (Unique Number)

يعرف بأنه رقم يُمنح لكل مكلف (فرد أو شركة) عند التسجيل في الهيئة العامة للزكاة والدخل (GAZT) لأول مرة، ويُستخدم الرقم المميز للتعرف على المكلف في جميع المعاملات مع الهيئة العامة للزكاة والدخل، أي يمكن اعتباره رقم هوية للمكلف داخل النظام الضريبي والإداري للهيئة، 

بالإضافة لأنه يتكون عادةً من 10 أرقام.

الرقم الضريبي (Tax Identification Number - TIN)

يعرف بأنه رقم يُمنح للشركات والأفراد الذين يخضعون لضريبة القيمة المضافة (VAT) أو أي نوع آخر من الضرائب، ويُستخدم الرقم الضريبي لتحديد هوية المكلفين في جميع المعاملات الضريبية، مثل تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة، دفع الضرائب، والفواتير الضريبية، بالإضافة لأنه يتكون  من 15 رقماً ويتضمن معلومات مثل نوع المكلف، الرقم التسلسلي، الرقم المرجعي، ورقم التحقق.

باختصار، يتجلى الفرق بينهما بأن الرقم المميز هو رقم تعريف عام للمكلف في النظام الإداري للهيئة، أما  الرقم الضريبي هو رقم يُستخدم لتحديد المكلفين في المعاملات الضريبية.

كيفية التسجيل للحصول على الرقم الضريبي للمنشأة؟

يتم التسجيل للحصول على الرقم الضريبي للمنشأة في المملكة العربية السعودية من خلال الهيئة العامة للزكاة والدخل (GAZT)، إذ يمكنك اتباع الخطوات التالية للتسجيل عبر الإنترنت:

1- زيارة موقع الهيئة العامة للزكاة والدخل:

افتح الموقع الرسمي للهيئة العامة للزكاة والدخل، https://www.zatca.gov.sa .

2- إنشاء حساب جديد:

إذا لم يكن لديك حساب مسبقاً، انقر على "تسجيل جديد" لإنشاء حساب مستخدم جديد، بعدها قم بإدخال المعلومات المطلوبة مثل الاسم، البريد الالكتروني، رقم الجوال، وكلمة المرور.

3- تسجيل الدخول إلى البوابة الإلكترونية:

 بعد إنشاء الحساب، قم بتسجيل الدخول باستخدام بيانات الاعتماد (البريد الإلكتروني وكلمة المرور).

4- اختيار نوع التسجيل:

  بعد تسجيل الدخول، اختر "تسجيل الضرائب" من القائمة الرئيسية، ومن ثم اختر "تسجيل منشأة جديدة" إذا كنت تسجل منشأتك لأول مرة.

5- إدخال معلومات المنشأة: 

أدخل تفاصيل المنشأة مثل الاسم التجاري، نوع النشاط التجاري، العنوان، ورقم السجل التجاري، وتأكد من إدخال جميع المعلومات بدقة.

6- إدخال معلومات الاتصال: 

قم بإدخال تفاصيل الاتصال مثل البريد الإلكتروني، رقم الهاتف، والعنوان البريدي للمنشأة.

7- إدخال معلومات الممثل القانوني: 

أدخل بيانات الممثل القانوني للمنشأة، مثل الاسم، رقم الهوية الوطنية، ومعلومات الاتصال.

8- تحديد التزامات الضريبية: 

اختر نوع الضريبة المطلوبة (مثل ضريبة القيمة المضافة)، كما أنه قد تحتاج إلى تقديم بعض الوثائق الداعمة مثل السجل التجاري والهوية الوطنية للممثل القانوني.

9- مراجعة وتأكيد المعلومات: 

 قم بمراجعة جميع المعلومات التي أدخلتها للتأكد من صحتها، ثم اضغط على "تأكيد" لإرسال طلب التسجيل.

10- استلام الرقم الضريبي: 

 بعد تقديم الطلب، تقوم الهيئة بمراجعة المعلومات المقدمة، وبعدها يتم إصدار الرقم الضريبي وإرساله إلى البريد الإلكتروني المسجل بعد الموافقة على الطلب.

كيفية تحقق المستهلكين عن الرقم الضريبي للتجار في السعودية؟

يجب على المستهلكين في المملكة العربية السعودية التحقق من الرقم الضريبي للتجار لضمان شرعية معاملاتهم والتأكد من التزام التجار بالقوانين الضريبية، وتوفر الهيئة العامة للزكاة والدخل (GAZT) خدمة التحقق من الرقم الضريبي عبر الإنترنت، وإليك كيفية القيام بذلك:

1- افتح المتصفح وانتقل إلى الموقع الرسمي للهيئة العامة للزكاة والدخل https://www.zatca.gov.sa.

2- الدخول إلى بوابة الخدمات الإلكترونية: ابحث في الصفحة الرئيسية، قسم "الخدمات الإلكترونية".

3- اختيار خدمة التحقق من الرقم الضريبي: من قائمة الخدمات الإلكترونية، ابحث عن خدمة "التحقق من تسجيل ضريبة القيمة المضافة".

4- إدخال الرقم الضريبي: وهو الرقم الضريبي للتاجر الذي ترغب في التحقق منه.

5- التحقق من الرقم الضريبي: بعد إدخال المعلومات المطلوبة، اضغط على زر "بحث" أو "تحقق"، وستظهر لك نتيجة التحقق والتي تتضمن معلومات حول التاجر مثل اسم المنشأة وحالة التسجيل الضريبي.

ويعتبر التحقق من الرقم الضريبي للتجار هو خطوة مهمة لضمان الشفافية والامتثال الضريبي، ويمكن القيام بذلك بسهولة عبر البوابة الإلكترونية للهيئة العامة للزكاة والدخل باتباع الخطوات المذكورة أعلاه.

كيفية التحقق من الرقم الضريبي من خلال رقم السجل؟

توفر الهيئة العامة للزكاة والدخل (GAZT) في المملكة العربية السعودية خدمة التحقق من الرقم الضريبي باستخدام رقم السجل التجاري عبر بوابتها الإلكترونية، وإليك كيفية القيام بذلك خطوة بخطوة

1- قم بزيارة موقع الهيئة العامة للزكاة والدخل (https://www.zatca.gov.sa).

2- من الصفحة الرئيسية، ابحث عن قسم "الخدمات الإلكترونية".

3- قم باختيار خدمة التحقق من تسجيل ضريبة القيمة المضافة، الموجودة ضمن قائمة الخدمات الإلكترونية.

4- بعدها قم بإدخال المعلومات المطلوبة، وهي رقم السجل التجاري الخاص بالمنشأة التي ترغب في التحقق منها.

5- واخيراً قم بالضغط على زر"بحث" أو "تحقق" للتحقق من الرقم الضريبي، وعندها ستظهر لك نتيجة التحقق والتي تتضمن معلومات حول المنشأة مثل اسم المنشأة وحالة التسجيل الضريبي والرقم الضريبي.

التحقق من الرقم الضريبي باستخدام رقم السجل التجاري هو إجراء بسيط ولكنه مهم لضمان الشفافية والامتثال الضريبي.

ما هي طريقة إلغاء الرقم الضريبي؟

يتم إلغاء الرقم الضريبي في المملكة العربية السعودية من خلال الهيئة العامة للزكاة والدخل (GAZT)، ويمكن أن يكون هناك عدة أسباب لإلغاء الرقم الضريبي، مثل إغلاق النشاط التجاري أو عدم الحاجة إلى التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بعد الآن.

وهذه هي الخطوات التي يجب عليك اتباعها في حال أردت إلغاء الرقم الضريبي: 

1- افتح الموقع الرسمي للهيئة العامة للزكاة والدخل: (https://www.zatca.gov.sa).

2- قم بتسجيل الدخول إلى حسابك باستخدام اسم المستخدم وكلمة المرور الخاصة بك.

3- قم بعدها باختيار "الخدمات الإلكترونية" من القائمة الرئيسية.

4- ابحث عن خدمة "إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة" من ضمن قائمة الخدمات الإلكترونية.

5- قم بتقديم طلب الإلغاء، وأدخل المعلومات المطلوبة لتقديم طلب الإلغاء، وتشمل هذه المعلومات سبب الإلغاء وتفاصيل النشاط التجاري، وبعدها تأكد من إدخال جميع المعلومات المطلوبة بدقة.

6- إرفاق المستندات الداعمة مثل شهادة إغلاق النشاط التجاري أو مستندات أخرى تثبت عدم الحاجة إلى التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.

7- اضغط على زر "تقديم" لإرسال طلب الإلغاء، وذلك بعد مراجعة المعلومات التي أدخلتها والتأكد من صحتها.

 وبعد الانتهاء من تقديم الطلب، يمكنك متابعة حالته عبر بوابة الهيئة، كما أنك قد تتلقى إشعارات بشأن حالة طلبك عبر البريد الإلكتروني أو من خلال بوابة الخدمات الإلكترونية.

وبالختام، أصبح استخدام الرقم الضريبي ممارسة عالمية متبعة في معظم الدول المتقدمة وكذلك المملكة العربية السعودية، وتتجلى أهميته في تعزيز الثقة في البيئة الاستثمارية في السعودية، كما أنه يسهل عمليات الاستثمار الأجنبي المباشر في المملكة. دوسو تساعدك 

‍